- Het federale regeerakkoord voorziet verschillende nieuwigheden voor uw spaargeld en investeringen, waaronder een belasting van 10% op meerwaarden.
- Nieuwe plafonds, aangepaste fiscaliteit, herziene toepassingsmodaliteiten: wij zetten de belangrijkste aangekondigde wijzigingen voor u op een rij.
- Hebben deze nieuwe fiscale regels een impact op het geld dat u bij mozzeno geïnvesteerd hebt?
- Dankzij de mozzeno-Notes, beleggingsproducten die gekoppeld zijn aan leningen voor particulieren of bedrijven, behoudt u de controle over uw geld: rendement, risicobeheer en, indien gewenst, uitgebreide bescherming via de PROTECT-verzekering.
De grote fiscale nieuwigheid op het gebied van beleggingen is de invoering van een belasting van 10% op financiële meerwaarden. Deze belasting is enkel van toepassing op meerwaarden die de grens van 10.000 euro per jaar overschrijden. Concreet wordt de meerwaarde berekend als het verschil tussen de verkoopprijs en de oorspronkelijke aankoopprijs. Als het verkregen bedrag hoger is dan 10.000 euro, wordt er een belasting van 10% geheven.
De overheid heeft echter enkele waarborgen voorzien om investeringen die niet speculatief van aard zijn te beschermen. Zo zullen "historische meerwaarden" worden vrijgesteld. Dit betekent dat bij het bepalen van de oorspronkelijke aankoopprijs de fiscus niet verder teruggaat dan de ingangsdatum van de belasting (waar nog niet over is gestemd). Geen paniek dus als u aandelen uit een erfenis wilt verkopen waarvan de waarde sinds de aankoop sterk is gestegen.
Goed om te weten:
alle financiële producten, inclusief cryptomunten, vallen onder de meerwaardebelasting van 10%, al moeten de precieze uitvoeringsregels nog worden bepaald. Onthoud ook dat eventuele verliezen in mindering kunnen worden gebracht bij de berekening van de belastbare basis.
Uiteraard moet dit belastingvoorstel nog de volledige wetgevingsprocedure doorlopen voordat het definitief wordt. Wij houden u op de hoogte zodra de laatste praktische details bekend zijn.
Sparen: naar een vereenvoudiging van de rendementen?
Sparen blijft razend populair in België, ondanks de bedroevende rendementen. Eind 2024 stond er maar liefst 277,6 miljard euro op de Belgische spaarrekeningen. Toch worden „de spaarcentjes” van de Belgen vaak bekritiseerd, en wel om twee redenen. Enerzijds draagt slapend geld niet rechtstreeks bij aan de economie. Als het zou worden geïnvesteerd in productieve sectoren, zou het innovatie en bedrijfsontwikkeling kunnen stimuleren. Anderzijds wordt het gunstige fiscale regime van Belgische spaarrekeningen regelmatig bekritiseerd door de Europese Commissie, omdat het de vrije concurrentie binnen de EU zou belemmeren. De heel specifieke voorwaarden waarmee zogenaamde „gereglementeerde” spaarrekeningen kunnen genieten van een fiscale vrijstelling (geen roerende voorheffing op de eerste schijf van 1.050 euro aan rente in 2025) zorgen ervoor dat rekeningen van buitenlandse banken feitelijk buitenspel worden gezet. Bovendien is de Belgische spaarrendement-structuur, bestaande uit een minimale basisrente en een getrouwheidspremie, moeilijk te doorgronden voor wie niet vertrouwd is met het systeem ...
Hoe zullen uw spaarrekeningen eruitzien in 2025?
Er blijft onduidelijkheid over het toekomstige fiscale regime van spaarrekeningen in 2025. Het regeerakkoord laat in elk geval ruimte voor een mogelijke herziening van het belastingvoordeel. Indien het voordelige regime opnieuw wordt veroordeeld door het Europees Hof van Justitie, belooft de Arizona-regering het huidige systeem binnen de drie maanden aan te passen. Maar op welke manier? Dat blijft voorlopig een raadsel. Een mogelijke verandering is een vereenvoudiging van de vergoedingsvoorwaarden voor spaartegoeden en de afschaffing van de verplichting om de basisrente te koppelen aan een getrouwheidspremie om van het fiscale voordeel te genieten. Een vereenvoudiging zou ongetwijfeld meer duidelijkheid scheppen voor consumenten en de concurrentie op de markt stimuleren. Zal dit de Belgische spaarrendementen de hoogte in jagen? Waarschijnlijk niet. Zelfs de meest genereuze spaarrekeningen halen nog steeds niet de inflatie (3,5% kerninflatie in december 2024). Wie zijn geld echt wil laten groeien, zal dus op zoek moeten naar beter renderende investeringen.
Nog 3 dingen die u moet weten over de fiscaliteit van uw beleggingen in 2025:
- De taks op effectenrekeningen van 0,15% op portefeuilles boven 1 miljoen euro blijft ongewijzigd. De regering zal echter strenger controleren op eventuele constructies om aan die taks te ontsnappen.
- De taks op beursverrichtingen (TOB) zal volgens de tekst „moderner en eenvoudiger” worden, al weten we niet exact wat dat in dit stadium betekent. Vermoedelijk worden vooral de toepassingsregels van de TOB voor beleggingsfondsen herzien.
- Wat pensioensparen betreft, worden mogelijk de bedragen die recht geven op een belastingvermindering herzien. Momenteel geldt een belastingvermindering van 30% op stortingen tot 1.050 euro (in 2025) en van 25% op stortingen tot 1.350 euro (in 2025). De regering overweegt om dit dubbele plafond te schrappen en slechts één belastingvoordeel te behouden dat op één plafond van toepassing is. Maar op welke manier? Dat is nog niet duidelijk …
De „Notes” van mozzeno: een transparante beleggingsoptie
U merkt het al: in België heerst er grote onzekerheid in de wereld van beleggingen. In die context is het dan ook heel belangrijk om een helder beeld te hebben van de verschillende investeringsmogelijkheden. Met de "Notes" van mozzeno geniet u van transparantie omtrent het rendement en de fiscale behandeling van uw beleggingen.
U investeert immers in gestructureerde producten, waarvan de onderliggende activa bestaan uit leningen aan bedrijven of particulieren. Met andere woorden: u leent geld aan mozzeno, dat u in ruil daarvoor een jaarlijks rendement en een geleidelijke terugbetaling van het geïnvesteerde kapitaal biedt. De „Notes” werken dus eigenlijk als obligaties. Het potentieel rendement is evenredig met het risiconiveau van de onderliggende leningen. U kiest zelf hoeveel risico u wilt nemen. U kunt ook inschrijven op Notes die gedekt zijn door de PROTECT-verzekering. In dat geval krijgt u het resterende verschuldigde kapitaal terugbetaald wanneer de kredietnemer in gebreke blijft.
De looptijd van de mozzeno-Notes varieert van 6 maanden tot 10 jaar, terwijl het geschatte brutorendement tussen de 4,55% (klasse A+, 6 maanden) en 9,45% (klasse D, 84 maanden) ligt. Na aftrek van 30% roerende voorheffing komt dat neer op 3,16% tot 6,53% netto.
In tegenstelling tot de meeste uitgevers houdt mozzeno geen instapkosten in op de Notes.
Bovendien hoeft u zich als particuliere belegger geen zorgen te maken over belastingen, aangezien mozzeno de roerende voorheffing rechtstreeks betaalt.
Een beetje helderheid in deze onzekere tijden …
Interesse? Ontdek welke mozzeno-producten bij uw profiel passen.
