Wist je dat je als kmo recht hebt op een belastingvermindering voor investeringen?
In dit artikel lees je alles over de twee soorten voordelen voor kmo's. We gaan in op de voorwaarden om er aanspraak op te kunnen maken en de procedure die je moet volgen om de belastingvermindering te genieten.
Belastingvermindering voor ecologische investeringen
Kleine en middelgrote ondernemingen die investeringen doen om hun energieverbruik te verminderen, kunnen aanspraak maken op een belastingvermindering. Het totale bedrag van die vermindering kan tot heel wat euro per jaar oplopen. Bedrijven komen in aanmerking als ze aan bepaalde voorwaarden voldoen.
Het initiatief is ingevoerd om bedrijven aan te sporen hun ecologische voetafdruk terug te dringen. Volgens een studie van het Franse ministerie van ecologische transitie zou 75% van de wereldwijde uitstoot van broeikasgassen immers afkomstig zijn van de privésector.
Bedrag
België biedt een belastingaftrek van 8% tot 42% voor energiebesparende investeringen uitgevoerd door ondernemingen, zelfstandigen en vrije beroepen.
Goed om te weten:
De bedragen variëren al naargelang het jaar waarin je je investering hebt uitgevoerd en het type investering.
Voorwaarden
Dit zijn de investeringen die in aanmerking komen:
- beperken van het verlies van energie;
- terugwinnen van afvalwarmte;
- aanwenden van energie die vrijkomt bij bestaande processen in de productie;
- aankoop van productie-, verbrandings-, verwarmings-, klimaatregelings- en verlichtingsapparatuur die energiezuinig is;
- productie en gebruik van energie uit hernieuwbare bronnen, biomassa of afval;
- vervoer via spoor- of waterweg;
- onderzoek en ontwikkeling met het oog op het milieu.
De uitgevoerde investering moet in België zijn toegewezen aan het exclusieve gebruik van de onderneming en moet kunnen worden afgeschreven over ten minste drie belastbare perioden.
Procedure
Om je belastingvermindering te krijgen, moet je een online aanvraagformulier indienen. Daar voeg je kopieën van je facturen en betalingsbewijzen aan toe. Ook het detail van de technische berekening om de gerealiseerde energiebesparingen vast te stellen mag daarbij. Je krijgt daarna een attest dat je bij de FOD Financiën kunt indienen om de belastingvermindering te krijgen.
Goed om te weten:
Je moet het aanvraagformulier uiterlijk 3 maanden na de afsluiting van het boekjaar waarin de investering heeft plaatsgevonden versturen. Als de investering over meerdere boekjaren gespreid wordt, moet je voor elk boekjaar een nieuwe aanvraag indienen.
Aftrek voor productieve investeringen
Om kmo's te stimuleren hun activiteit te ontwikkelen, heeft België fiscale aftrekmogelijkheden ingevoerd voor zogenaamde 'productieve' investeringen.
Bedrag
Dit zijn de aftrekbare bedragen voor kmo's al naargelang het type investering:
Voici les montants déductibles pour les PME en fonction de l'investissement réalisé :
| Digitale investeringen | 13,5% |
| Investeringen in beveiliging | 20,5% |
| Andere productieve investeringen | 25% |
Als jouw onderneming op de eerste dag van de belastbare periode minder dan 20 werknemers in dienst heeft, kun je de fiscale aftrek over meerdere jaren spreiden (in overeenstemming met de afschrijvingsperiode van je investering).
Goed om te weten:
Deze bedragen gelden voor investeringen tijdens het aanslagjaar 2023. Ze veranderen elk jaar. Win dus informatie in over de bedragen die gelden voor jouw investering op de website van de FOD Financiën.
Voorwaarden
Om dit fiscaal voordeel te genieten, moeten de investeringen vaste activa zijn die in minstens 3 belastbare periodes kunnen worden afgeschreven en die in België worden gebruikt. Ze moeten specifiek bedoeld zijn om alleen door de onderneming zelf te worden gebruikt.
De aankoop van wagens of bestelwagens is eveneens uitgesloten van de fiscale aftrek.
Procedure
Om een fiscale aftrek voor je productieve investeringen te kunnen krijgen, moet je in je belastingaangifte het vak 275U invullen. Ook moet je over een dossier beschikken met de details van je investering (aankoopdatum, waarde, afschrijvingsduur, normale gebruiksduur...).
Opgelet:
Onze artikelen zijn gebaseerd op grondig onderzoek en worden nagelezen door onze experts. Maar hoe goed wij ook opletten, soms kan bepaalde informatie fouten bevatten. Aarzel niet om contact op te nemen met een financieel adviseur of een belastingdeskundige als je vragen hebt.
