In het bedrijfsleven komt het vaak voor dat inkomsten achterlopen op de te betalen facturen. Dan is er geen evenwicht in de behoefte aan werkkapitaal, en is er een oplossing nodig om dat verschil op te vangen.
Ontdek hoe je je behoefte aan werkkapitaal berekent en hoe je een gebrek aan liquide middelen kunt financieren.
Wat is de behoefte aan werkkapitaal?
Het werkkapitaal is de cashflow van een bedrijf op een welbepaald moment.
De behoefte aan werkkapitaal staat voor het verschil tussen de instromen en de uitstromen van geld van een bedrijf.
Het kan gebeuren dat bepaalde klanten vooraf betalen. Of te laat. Bovendien hebben de facturen die een bedrijf moet betalen soms een andere vervaldatum dan het moment waarop de dienst wordt geleverd. Dat verschil tussen inkomsten en uitgaven kan:
- negatief zijn: de onderneming heeft meer liquide middelen dan nodig;
- neutraal zijn: de onderneming heeft net genoeg liquide middelen om haar kosten te betalen;
- positief zijn: de onderneming heeft niet genoeg liquide middelen om haar facturen op tijd te betalen.
Goed om te weten:
De behoefte aan werkkapitaal bepaalt niet per se de rentabiliteit van een bedrijf: het is perfect mogelijk om winst te maken, maar toch onvoldoende liquide middelen te hebben, bijvoorbeeld wanneer het geld niet op hetzelfde moment binnenkomt als het wordt uitgegeven.
Hoe bepaal je de behoefte aan werkkapitaal?
Het is essentieel dat je weet wat de behoefte aan werkkapitaal van je bedrijf is, om te vermijden dat je wegens een gebrek aan liquide middelen in moeilijkheden komt.
Goed om te weten:
De berekeningsformule van de behoefte aan werkkapitaal is:
Behoefte aan werkkapitaal = voorraden + handelsvorderingen - bedrijfsschulden
- De handelsvorderingen zijn de geldbedragen die je klanten je verschuldigd zijn.
- De bedrijfsschulden zijn de belastingschulden, verschuldigde sociale bijdragen, handelsschulden en alle andere schulden die verband houden met het goede verloop van je dagelijkse activiteit.
Als je behoefte aan werkkapitaal positief is, dan is er een verschil tussen je schulden en je handelsvorderingen. Om je schulden te betalen, moet je je werkkapitaal gebruiken of geld lenen.
Als je behoefte aan werkkapitaal gelijk is aan nul, dan zijn je inkomsten en uitgaven goed op elkaar afgestemd en kun je je kosten op tijd betalen.
Als je behoefte aan werkkapitaal negatief is, dan heb je meer liquide middelen dan nodig, en heb je nog geld over nadat je al je kosten hebt betaald.
Hoe financier je een behoefte aan werkkapitaal?
Een positieve behoefte aan werkkapitaal betekent dat je te weinig liquide middelen hebt om je activiteiten vlot uit te voeren. Dan zijn er twee pistes die je kunt overwegen om de situatie te verbeteren.
Je bedrijfsschulden verminderen
Om de situatie weer in evenwicht te brengen, kun je de omvang en de duur van je bedrijfsschulden beperken. Je kunt bijvoorbeeld minder voorraden aanhouden, je leveranciers vragen om langere betalingstermijnen en je klanten kortere betalingstermijnen opleggen.
Je kasreserves verhogen
Om je kasreserves te verhogen, kun je ofwel het kapitaal van je bedrijf verhogen door meer eigen vermogen in te brengen, of je kunt lenen via een professionele kredietinstelling.
Aangezien het maar zelden haalbaar is om bij elk gebruik aan liquide middelen kapitaal in te brengen, maken de meeste bedrijven gebruik van kredieten.
Wat voor een lening kies je best om je behoefte aan werkkapitaal te financieren?
Er bestaan in België twee soorten leningen waarmee je je behoefte aan werkkapitaal kunt financieren:
| Type lening | Beschrijving | Voordelen | Nadelen |
| Kredietopening | Herbruikbare geldreserve | Flexibele terugbetalingen Bedragen kunnen al naargelang je behoefte worden opgenomen | Hoge kosten die variëren al naargelang je terugbetalingstempo Risico van overmatige schuldenlast |
| Krediet voor werkkapitaal | Lening met vaste maandelijkse termijnen | Geleidelijke terugbetalingen Voordeligere rentevoet Kosten vooraf bekend | Bedrag dat in eenmaal wordt geleend |
