Ben je van plan om je spaargeld dit jaar te investeren in vastgoed? Vastgoed is een goede vorm van investeren. Hieronder lees je alles over de 4 belastingen en taksen op vastgoedinvesteringen in België en hoe je ze berekent.
1. De onroerende voorheffing
De onroerende voorheffing is een gewestelijke belasting die alle eigenaars in België moeten betalen. Ze wordt berekend op basis van het kadastraal inkomen, namelijk de fictieve gemiddelde huurinkomsten van het pand in 1975. Dat bedrag wordt elk jaar geïndexeerd.
Hoe wordt de onroerende voorheffing van een onroerend goed berekend?
Om je onroerende voorheffing te berekenen, moet je weten wat je kadastraal inkomen is (online te raadplegen via MyMinFin) en je belastingtarief.
Dit is de berekeningsformule voor de onroerende voorheffing:
Onroerende voorheffing = (geïndexeerd kadastraal inkomen x gewestelijk tarief) + (gewestelijke voorheffing x provinciale opcentiemen) + (gewestelijke voorheffing x gemeentelijke opcentiemen)
De belastingtarieven verschillen al naargelang je gewest:
- Wallonië: 1,25% + provinciale opcentiemen + gemeentelijke opcentiemen
- Brussel: 1,25% + opcentiemen van de agglomeratie + gemeentelijke opcentiemen
- Vlaanderen: 3,97% + provinciale opcentiemen + gemeentelijke opcentiemen
Als je bijvoorbeeld een appartement in Elsene hebt met een geïndexeerd kadastraal inkomen van € 2.000,00, dan bedraagt de onroerende voorheffing:
- Gewestelijke voorheffing: € 2.000,00 x 1,25% = € 25,00
- Voorheffing verschuldigd aan de agglomeratie: € 25,00 x 9,89 = € 247,25
- Voorheffing verschuldigd aan de gemeente: € 25,00 x 34,50 = € 862,50
Voor dit onroerend goed bedraagt de totale onroerende voorheffing dus € 1.134,75.
Wanneer moet je de onroerende voorheffing betalen?
Eigenaars krijgen elk jaar in het tweede halfjaar een brief van het gewest. In die brief staat het bedrag dat je moet betalen, de procedure die je moet volgen en de betalingstermijn.
Goed om te weten:
Voor nieuwe woningen is de onroerende voorheffing verschuldigd vanaf 1 januari van het jaar van de eerste bewoning. Als het huis bijvoorbeeld voor de eerste bewoond wordt in december 2024, dan moet je de onroerende voorheffing voor het hele jaar 2024 betalen.
Kan ik een vermindering van de onroerende voorheffing verkrijgen?
Bepaalde specifieke gevallen geven recht op een vermindering van de onroerende voorheffing. Doorgaans geldt dat echter alleen voor bescheiden woningen of woningen met personen ten laste (kinderen, personen met een handicap...). Wie in vastgoed investeert kan er dus zelden aanspraak op maken.
Huurinkomsten
Huurinkomsten worden op verschillende manieren belast, al naargelang de manier waarop het onroerend goed wordt gebruikt:
| Privégebruik | Personenbelasting op basis van het kadastraal inkomen verhoogd met 40%. |
| Professioneel gebruik | Personenbelasting op basis van de bruto jaarlijkse huur verminderd met een forfait van 40%. |
Goed om te weten:
Als het onroerend goed gemeubeld is, dan wordt het deel van de huur dat aan de meubelen kan worden toegerekend, belast tegen 30% (roerende voorheffing).
Opgelet: De wetten over de belasting van huurinkomsten kunnen bij de volgende fiscale hervorming worden gewijzigd. In dat geval zullen wij dit artikel bijwerken.
2. Meerwaardebelasting op onroerende goederen
Als je een onroerend goed dat niet je hoofdverblijfplaats is binnen de 5 jaar na aankoop weer verkoopt, betaal je een belasting op de gerealiseerde meerwaarde. Het bedrag van die belasting bedraagt:
- 16,5% van de meerwaarde voor woningen
- 33% van de meerwaarde voor onbebouwde percelen grond
- 33% van de meerwaarde in geval van vastgoedspeculatie
Goed om te weten:
De kosten in verband met de verkoop (immokantoor, reclame enz.) worden bij de berekening van die belasting afgetrokken van het bedrag van de meerwaarde.
Meer informatie? Alle belastingen op beleggingen in België
3. Btw
Als je een nieuwe woning koopt, moet je bij de aankoop ook 21% btw betalen. Een woning wordt als nieuw beschouwd tot 31 december van het jaar na de eerste ingebruikneming.
Goed om te weten:
Op woningen die niet nieuw zijn, hoef je geen btw te betalen.
4. Aankoopkosten
Bij de aankoop van een onroerend goed moet je ongeveer 15% aankoopkosten rekenen voor de registratierechten, de honoraria van de notaris, de administratieve kosten en de kosten voor de hypothecaire overschrijving.
Meer informatie? Fiscaliteit van investeringen in België
Opgelet:
Onze artikelen zijn gebaseerd op grondig onderzoek en worden nagelezen door onze experts. Maar hoe goed wij ook opletten, soms kan bepaalde informatie fouten bevatten. Aarzel niet om contact op te nemen met een financieel adviseur of een belastingdeskundige als je vragen hebt.
