Winsten op beleggingen zijn een bron van inkomsten en zijn dus in België belastbaar. De soort belasting en het te betalen bedrag verschillen echter al naargelang het type van de uitgevoerde belegging.
Dit zijn de 6 belastingen die je als belegger in België moet kennen.
Taks op de effectenrekeningen
Sinds 2021 worden effectenrekeningen in België belast. Elke effectenrekening waarvan de gemiddelde waarde tijdens de referentieperiode meer dan 1 miljoen euro bedraagt, wordt voor 0,15% belast.
Goed om te weten:
Rekeningen met een waarde van minder dan één miljoen euro hoeven de taks niet te betalen.
De betalingsprocedure voor de taks is afhankelijk van je woonplaats en van de plaats waar je financiële instelling is gevestigd:
- Als je je effectenrekeningen hebt bij een Belgische financiële instelling, wordt de taks ingehouden aan de bron en zorgt de instelling zelf voor alle formaliteiten.
- Als je in België woont, worden ook je effectenrekeningen in het buitenland belast. In dat geval moet je ze zelf aangeven.
Meer informatie? Hoe bereken je de taks op de effectenrekeningen?
Roerende voorheffing
De roerende voorheffing is een belasting op roerende goederen (interesten, dividenden…). Die taks bedraagt 30% en wordt ingehouden aan de bron. Dat betekent dat het geld dat je op je rekening ontvangt het nettobedrag is.
Goed om te weten:
Op interesten op spaarrekeningen is geen roerende voorheffing verschuldigd zolang ze niet meer dan € 1.020,00 per jaar bedragen.
Onroerende voorheffing
De onroerende voorheffing is een belasting die alle eigenaars in België moeten betalen, ongeacht of ze het pand als investering gebruiken of niet. Ze wordt berekend op basis van het kadastraal inkomen, de potentiële huurinkomsten die de woning zou kunnen genereren op basis van een referentie-index. Het bedrag van de onroerende voorheffing hangt af van de gemeente waar de woning is gevestigd.
Taks op de beursverrichtingen (TOB)
In België wordt er een belasting geheven op beursverrichtingen (aankopen en verkopen van financiële effecten). Als je je aandelen en obligaties laat beheren door een professionele tussenpersoon, zorgt hij in jouw plaats voor de betaling van de TOB.
Het bedrag van de TOB verschilt al naargelang het type effect en varieert van 0,12% tot 1,32%, met een maximum van € 4.000,00 per transactie.
Goed om te weten:
Bepaalde transacties worden niet belast, met name transacties met niet-beursgenoteerde effecten.
Reynders-taks
De Reynders-taks, ook wel 'belasting op de meerwaarde van beleggingsfondsen' genoemd, wordt geheven op de meerwaarde die je realiseert door te beleggen in obligaties. Die taks bedraagt 30% van de totale meerwaarde. Als je in een gemengd fonds belegt, wordt ze uitsluitend berekend op het obligatiegedeelte van het fonds.
Opgelet:
De berekening van de Reynders-taks is vrij complex, vooral als je in buitenlandse fondsen belegt. Vraag advies aan een expert voor je eraan begint, om onaangename verrassingen te vermijden.
Meerwaardebelasting op onroerende goederen
Als je een onroerend goed binnen de 5 jaar na aankoop weer verkoopt, betaal je een belasting op de gerealiseerde meerwaarde. Het bedrag van die belasting bedraagt:
- 0% als het je hoofdverblijfplaats is;
- 16,5% voor onroerende goederen die niet je hoofdverblijfplaats zijn;
- 33% als de verkoop als speculatief wordt beschouwd;
- 33% voor onbebouwde percelen grond.
Goed om te weten:
In geval van onbebouwde grond wordt de meerwaarde ook belast als de verkoop meer dan 5 jaar na de aankoop plaatsvindt. In dat geval betaal je 16,5%.
Opgelet:
Onze artikelen zijn gebaseerd op grondig onderzoek en worden nagelezen door onze experts. Maar hoe goed wij ook opletten, soms kan bepaalde informatie fouten bevatten. Aarzel niet om contact op te nemen met een financieel adviseur of een belastingdeskundige als je vragen hebt.
