De behoefte aan werkkapitaal is een onmisbare indicator voor een goed financieel beheer van een bedrijf. Soms zijn de financiële behoeften op korte termijn immers groter dan de beschikbare middelen, en dan is het belangrijk om op tijd financieringsoplossingen te vinden, om niet in moeilijk vaarwater terecht te komen.
Ontdek hoe je je behoefte aan werkkapitaal berekent en hoe je moet reageren afhankelijk van je behaalde resultaat.
Wat is werkkapitaal?
Werkkapitaal is het verschil tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden. Het vertegenwoordigt de financiële middelen waar de onderneming op middellange en lange termijn over beschikt om haar dagelijkse transacties te financieren (werknemers, leveranciers, lasten, voorraden...).
Een positief werkkapitaal betekent dat het bedrijf voldoende middelen heeft om zijn lasten te betalen voordat het door zijn klanten wordt betaald. Een negatief werkkapitaal houdt daarentegen een financieel risico in voor het bedrijf, want dan heeft het onvoldoende geld om alle kosten te betalen voordat er geld binnenkomt.
Wat is de behoefte aan werkkapitaal?
Dit is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van een bedrijf. Het is het bedrag dat nodig is om alle kosten te betalen met een vervaldatum vóór er inkomsten worden ontvangen.
Opgelet:
Verwar werkkapitaal – een maatstaf voor de middelen van het bedrijf op middellange en lange termijn – niet met de behoefte aan werkkapitaal, namelijk de behoeften van het bedrijf op korte termijn.
Waarom is het belangrijk dat je weet hoeveel je behoefte aan werkkapitaal bedraagt?
Weten wat deze behoefte is, is onmisbaar om te voorkomen dat je in financiële moeilijkheden terechtkomt, want zelfs een bedrijf met een uitstekende omzet en comfortabele marges kan in grote problemen komen als het een behoefte aan werkkapitaal heeft.
Denk bijvoorbeeld aan een zelfstandige autodealer die auto's moet kopen van leveranciers om ze vervolgens aan zijn klanten te verkopen. Hij moet dus lang voor hij inkomsten ontvangt het nodige geld vinden om de auto's te kunnen kopen. Als hij er door zijn activiteit niet in slaagt om snel kapitaal te vinden om steeds nieuwe auto's te blijven kopen, dan wordt hij geconfronteerd met een behoefte aan werkkapitaal.
Hoe berekenen?
Dit is de berekeningsformule voor de behoefte aan werkkapitaal:
BWK = voorraden + vorderingen - (niet-financiële) schulden
Om deze formule te illustreren, nemen we het voorbeeld van een onderneming waarvan de kasstromen als volgt zijn onderverdeeld:
| Voorraden | € 520,00 |
| Vorderingen | € 130,00 |
| Schulden | € 460,00 |
De behoefte aan werkkapitaal bedraagt dan 520 + 130 - 460 = € 190,00. Het bedrijf gebruikt meer geld dan het binnenkrijgt, wat betekent dat het een behoefte aan werkkapitaal heeft en dat het in moeilijkheden kan komen als het daarvoor geen oplossing vindt.
Hoe interpreteren?
De behoefte aan werkkapitaal wordt geïnterpreteerd op basis van een positief of negatief resultaat:
- Positieve BWK: het bedrijf heeft een behoefte aan werkkapitaal die extern moet worden gefinancierd.
- BWK van nul: het bedrijf heeft geen behoefte aan werkkapitaal, maar ook geen financieel overschot.
- Negatieve BWK: het bedrijf kan al zijn exploitatie-uitgaven betalen en heeft zelfs een financieel overschot.
Wat als je behoefte aan werkkapitaal positief is?
Als je behoefte aan werkkapitaal positief is, dan genereert je activiteit op korte termijn onvoldoende middelen om al je lasten te betalen. Dan moet je gaan nadenken over externe financiering om dat probleem op te lossen. Je kunt bijvoorbeeld kiezen voor een zakelijke lening voor een behoefte aan werkkapitaal of een kaskrediet.
Goed om te weten:
Met mozzeno kun je voor een behoefte aan werkkapitaal tot € 50.000,00 lenen, en je kunt het geld al 48 uur na de indiening van je aanvraag op je rekening gestort krijgen!
