Comment établir un plan financier prévisionnel ?

Toutes les entreprises doivent réaliser un plan financier à un moment ou l'autre : que ce soit lors de la création de l'activité ou pour lancer un nouveau projet, ce document est indispensable pour évaluer la viabilité d'une idée et bien gérer son financement. 

Découvrez en quoi consiste un plan financier et comment élaborer le vôtre. 

Qu'est-ce qu'un plan financier ?

Le plan financier prévisionnel est un document de gestion qui permet d'évaluer si les ressources dont l'entreprise dispose correspondent à ses besoins futurs. Si un écart est constaté, il détermine aussi comment cet écart sera financé. 

Ce document établit la stratégie de l'entreprise d'un point de vue financier et influence directement les autres tableaux de gestion. 

Quand devez-vous réaliser un plan financier ?

Une entreprise réalise généralement un plan de financement aux occasions suivantes : 

• Création de l'entreprise : au démarrage, il est indispensable d'établir une stratégie de financement et de réaliser des prévisions financières objectives.
• Lancement d'un projet : lorsque l'entreprise démarre un nouveau projet (comme le lancement d'un produit ou service), elle réalise un plan financier pour confirmer la viabilité du projet.
• Demande de financement : que ce soit dans le cadre d'un crédit ou d'une levée de fonds, le plan financier prévisionnel est indispensable pour rassurer les investisseurs ou les prêteurs sur la rentabilité du projet.

Le plan financier est-il obligatoire ?

En Belgique, le plan financier prévisionnel est obligatoire dans trois types de situations : 

• Lorsque vous créez une société à responsabilité limitée (SRL, SA, SC)
• Lorsque vous empruntez de l'argent auprès d'une banque
• Lorsque vous faites une demande d'aide financière auprès de l'État

À qui faire appel pour établir votre prévisionnel financier ?

Si vous souhaitez vous faire accompagner pour établir votre plan financier prévisionnel, vous pouvez faire appel à différentes structures : 

• Un comptable : l'aide d'un comptable est fortement recommandée pour réaliser un plan financier solide. Il pourra vous aider à structurer le document et à le compléter de manière exhaustive et objective. 
• Un notaire : vous pouvez faire vérifier votre plan financier par un notaire afin d'obtenir un avis extérieur et de donner plus de crédibilité au document, notamment dans une démarche de demande de prêt.
• Un guichet d'entreprises : les guichets d'entreprises peuvent vous conseiller dans vos démarches et vous accompagner dans la réalisation de votre plan financier.

Comment structurer un plan financier ? 

D'un point de vue légal, il n'y a pas de structure spécifique définie pour un plan financier. En revanche, il doit contenir des prévisions pour les 3 prochaines années afin d'être valable. 

Voici les informations principales que votre plan financier prévisionnel doit contenir.

Les besoins financiers 

Faites la liste des dépenses et frais nécessaires à la réalisation de votre projet. Cette section doit inclure à la fois les coûts fixes liés au démarrage et les coûts variables liés à l'exploitation. 

Tenez également compte des taxes, de la TVA et des pertes potentielles (invendus, promotions pour liquider les stocks, vol, fraude au paiement…). 

Les ressources disponibles

Identifiez ensuite les ressources financières dont vous disposez : recettes, capital de départ, apports en capital, intérêts notionnels, bénéfices estimés… 

Il est important de réaliser des prévisions réalistes concernant vos ressources, et en particulier votre chiffre d'affaires prévisionnel, car c'est l'un des points les plus déterminants pour connaître la viabilité du projet et sa rentabilité future.

Les modalités de financement

Si les ressources que vous avez listées ne sont pas suffisantes par rapport aux besoins identifiés, ajoutez une section dans le document pour présenter votre plan de financement. Vous pouvez par exemple envisager un crédit professionnel, une levée de fonds ou une campagne de crowdfunding.