Vous souhaitez acquérir de nouveaux véhicules pour votre entreprise ? En Belgique, le leasing est l'une des options les plus populaires pour financer un véhicule professionnel.
Découvrez en quoi consiste le leasing, ses avantages et ses inconvénients et les déductions fiscales auxquelles il donne droit en Belgique.
Qu'est-ce que le leasing pour entreprise ?
Le leasing, ou location-financement, est un contrat via lequel une société spécialisée dans le leasing met à votre disposition un ou plusieurs véhicules pour une durée déterminée en l'échange d'un paiement mensuel. À la fin du contrat, vous pouvez décider d'acheter le véhicule en payant sa valeur résiduelle ou de le remettre à la société de leasing.
Plus flexible que l'achat ou le crédit d'investissement, le leasing permet de commencer à utiliser le véhicule en impactant très peu la trésorerie et le cash flow de l'entreprise.
Que peut-on financer avec le leasing ?
Le plus souvent, le leasing sert à financer des véhicules professionnels. Mais il arrive aussi qu'il soit utilisé pour louer du matériel ou des équipements, comme des machines dont le coût d'acquisition est élevé.
Pour aller plus loin : les 3 prêts en Belgique pour un véhicule utilitaire
Les avantages du leasing pour votre entreprise
Le leasing est une formule de financement assez populaire, car elle présente de nombreux avantages.
Optimiser votre trésorerie
Le leasing vous évite de devoir dépenser des sommes importantes en une fois pour acquérir de nouveaux véhicules. De plus, les mensualités sont généralement fixes, ce qui vous permet de planifier votre budget en conséquence pour garder un cash flow sain et suffisant pour vos autres dépenses d'exploitation au quotidien.
Bénéficier de véhicules récents
Les contrats de leasing sont généralement de courte durée (environ 2 à 4 ans en moyenne). Si vous choisissez de remplacer vos véhicules à la fin du contrat, vous bénéficiez donc de voitures toujours neuves ou très récentes. Ce système est très fréquent pour les entreprises qui proposent des voitures de société à leurs salariés.
Certaines entreprises choisissent d'exercer leur option d'achat pour revendre les véhicules immédiatement et conclure ensuite un nouveau contrat de leasing, tandis que d'autres remettent les véhicules sans les acheter et établissent de nouveaux contrat portant sur des véhicules neufs.
Connaître les coûts d'utilisation à l'avance
Les frais liés au leasing incluent la location de la voiture, mais aussi l'entretien et parfois même l'assurance du véhicule. Vous connaissez donc à l'avance les coûts liés à votre flotte, et c'est la société de leasing qui s'occupe du reste.
Rester flexible avant d'acheter
Grâce à la flexibilité de l'option d'achat, vous n'avez pas d'obligation d'acheter le véhicule en fin de contrat : si vos plans ont changé ou que votre trésorerie ne correspond pas au montant nécessaire en fin de contrat, vous pouvez refuser l'option d'achat pour éviter de vous mettre en difficulté.
Pour aller plus loin : comment financer une voiture professionnelle en Belgique ?
Les avantages fiscaux du leasing pour les entreprises en Belgique
Le leasing donne droit à des avantages fiscaux pour les entreprises en Belgique.
Déduction des intérêts
Les intérêts versés dans le cadre du contrat de leasing peuvent être déduits des impôts. Le capital versé, quant à lui, n'est pas déductible mais peut être amorti dans votre bilan comptable.
Attention : le niveau de déductibilité varie en fonction des émissions de CO2 du véhicule.
Avantages fiscaux liés aux voitures de société
Si les véhicules financés en leasing sont des voitures de société, vous pouvez bénéficier d'avantages fiscaux spécifiques, comme la récupération de la TVA et la déduction des dépenses liées à l'entretien des véhicules.
Les inconvénients du leasing
Malgré tous ses avantages, le leasing n'est pas toujours la meilleure solution pour financer un véhicule professionnel.
- Coût élevé à long terme : sur le long terme, le leasing a un coût élevé, car vous payez des intérêts chaque mois sur les véhicules loués.
- Limites d'utilisation : les contrats de leasing incluent parfois des restrictions d'utilisation. Il peut par exemple s'agir d'une limite kilométrique ou des conditions d'entretien strictes.
- Frais imprévus en fin de contrat : si le véhicule présente des défauts à la fin du contrat (sièges abîmés, griffes sur la carrosserie…), la société de leasing peut vous facturer des frais supplémentaires lorsque vous lui rendez la voiture.
- Dépendance vis-à-vis du bailleur : si votre bailleur se retrouve en difficulté et ne peut plus assurer les services prévus au contrat, votre flotte et donc vos opérations quotidiennes pourraient être impactées.
- Absence de propriété : même si vous utilisez le véhicule au quotidien, vous n'en êtes pas le propriétaire d'un point de vue juridique. Vous pouvez le devenir en exerçant votre option d'achat, mais celle-ci peut monter jusqu'à 15% du prix du véhicule, ce qui peut être assez élevé en fonction du type de véhicule concerné.
Le leasing est-il adapté à votre entreprise ?
Voici quelques critères à considérer avant de prendre votre décision :
- Le nombre de km parcourus : si le véhicule va parcourir de nombreux kilomètres (et que ces distances sont autorisées dans votre contrat), le leasing peut être avantageux car les frais d'entretien sont pris en charge par le bailleur.
- La durée d'utilisation : si vous prévoyez d'utiliser le véhicule pendant plus de 5 ans, l'achat est généralement plus intéressant car il vous coûtera moins cher au total.
- Votre trésorerie : le montant des mensualités doit être adapté à vos ressources et votre cash flow mensuel.
- Les besoins spécifiques liés à votre métier : certains métiers nécessitent d'aménager les véhicules de manière spécifique, ce qui n'est pas toujours possible en leasing.
Les alternatives au leasing
Si le leasing ne convient pas aux besoins de votre entreprise, vous pouvez aussi opter pour une autre forme de financement.
Pour aller plus loin : leasing, renting ou achat : que choisir ?
Le renting
Le renting est une forme de location proche du leasing, mais où les paiements mensuels sont considérés comme des frais à 100% (et non amortissables au bilan). Le contrat de renting n'est donc pas considéré comme un endettement. Cependant, l'option d'achat est généralement plus chère dans ce type de contrat.
Pour aller plus loin : comment fonctionne le renting ?
Le prêt professionnel
Si vous comptez utiliser le véhicule sur le long terme ou que vous préférez en être 100% propriétaire dès le départ, vous pouvez aussi opter pour un crédit professionnel. Vous remboursez alors des mensualités constantes pendant une durée déterminée, et vous possédez directement la voiture.
Cette solution est par exemple très utile si vous avez besoin de modifier le véhicule (ou le matériel) acheté pour l'adapter à votre activité.
Bon à savoir :
Avec mozzeno, vous pouvez financer jusqu'à 110% du montant de votre véhicule professionnel et obtenir un montant supplémentaire pour l'aménager.
