Un investissement représente non seulement une réserve de capital, mais aussi une source de revenus. Les investissements sont donc encadrés par la loi et taxés au même titre que le salaire d'un employé ou les bénéfices d'une entreprise.
Vous souhaitez investir votre épargne ou votre réserve de liquidités afin de la faire fructifier ? Découvrez toutes les primes, taxes et déductions fiscales qui s'appliquent à vos investissements selon la loi belge.
Pour aller plus loin : le guide pour investir en 2024
Les taxes et impôts sur les investissements
En Belgique, les investissements qui génèrent un bénéfice sont sujets à l'impôt au même titre que les autres sources de revenus. Cet impôt est perçu sous la forme d'un précompte mobilier, qui regroupe tous les dividendes, intérêts et autres revenus générés par votre capital mobilier.
Bon à savoir :
Le précompte mobilier s'élève à 30%.
Pour aller plus loin : précompte mobilier : calcul et fonctionnement
Les taxes pour un investissement immobilier
Les investissements immobiliers sont taxés via le précompte immobilier, qui est calculé sur base du revenu cadastral. Le montant de cette taxe varie en fonction de la commune où est situé le logement.
Bon à savoir :
Tous les propriétaires belges doivent payer le précompte immobilier, même si leur bien n'est pas mis en location.
Pour aller plus loin : comment calculer le précompte immobilier ?
Les taxes pour un investissement dans un compte-titre
Si vous êtes titulaire d'un compte-titre dont la valeur est supérieure à 1 million d'euros, vous devrez payer une taxe équivalant à 0,15% du contenu moyen du compte.
Pour aller plus loin : comment calculer les taxes pour un compte-titre ?
Les déductions fiscales liées aux investissements en Belgique
Certains investissements vous donnent droit à des déductions fiscales : c'est le cas notamment de l'assurance-vie, de l'investissement immobilier et des placements en bourse.
Les déductions fiscales pour une assurance-vie
L'assurance-vie est considérée comme une épargne à long terme, ce qui vous donne droit à un avantage fiscal de 30% sur les primes que vous avez versées au cours de l'année.
Pour aller plus loin : comment obtenir une déduction fiscale pour votre assurance-vie ?
Les déductions fiscales pour un investissement immobilier
Si vous achetez un bien immobilier avec un prêt hypothécaire, vous pouvez avoir droit à une déduction fiscale sous certaines conditions. Cet avantage fiscal est géré par les régions, les conditions seront donc différentes selon le lieu où est situé le bien immobilier.
Pour aller plus loin : avez-vous droit à une déduction fiscale pour votre investissement immobilier ?
Le Tax Shelter
Le Tax Shelter est une déduction fiscale pour les particuliers qui investissent dans des PME. La réduction d'impôt va de 20% à 45% du montant investi en fonction du type d'investissement réalisé.
Pour aller plus loin : avez-vous droit au Tax Shelter et comment le calculer ?
Les déductions fiscales pour les investissements des PME
Les PME peuvent obtenir une déduction fiscale allant de 13,5% à 25% pour les investissements productifs réalisés durant l'année, c'est-à-dire les investissements qui ont permis à l'entreprise de continuer à exercer et à se développer.
Pour aller plus loin : la liste des déductions fiscales destinées aux PMEs qui investissent
Les primes à l'investissement
En Belgique, les entreprises peuvent bénéficier de primes à l'investissement. Ces primes sont destinées aux investissements qui permettent d'élargir les activités de l'entreprise : achat immobilier, nouveaux véhicules utilitaires, matériel, reprise d'un fonds de commerce…
La prime bruxelloise est réservée aux PME et aux entrepreneurs, tandis que la prime wallonne peut aussi s'adresser aux grandes entreprises sous certaines conditions.
Bon à savoir :
Les montants de cette aide varient au cas par cas, mais sont la plupart du temps compris entre 1% et 10% du montant investi.
Pour aller plus loin : la liste des primes à l'investissement en Belgique
Attention :
Nos articles sont basés sur des recherches approfondies et sont relus par nos experts. Cependant, malgré notre vigilance, certaines informations peuvent présenter des erreurs. N'hésitez pas à prendre contact avec un conseiller financier ou un expert fiscaliste pour poser vos questions.
