En Belgique, certains investissements donnent droit à des avantages fiscaux : exonération de certaines taxes, réduction d'impôts… Bien connaître les dispositions existantes peut vous faire gagner beaucoup d'argent !
Découvrez les 4 types de déductions fiscales pour investissement, les montants concernés et si vous pouvez en bénéficier.
Le Tax Shelter
Le Tax Shelter est un avantage fiscal qui s'adresse aux particuliers qui investissent dans des PME jeunes (start-ups) ou à haut potentiel (scale-ups). Il permet de bénéficier d'une réduction d'impôts de 25% à 45% du montant investi.
Le Tax Shelter a pour but de favoriser la croissance des entreprises locales et de dynamiser l'économie numérique belge grâce à l'épargne des particuliers. Pour en bénéficier, l'entreprise financée doit répondre à des conditions strictes.
Pour aller plus loin : êtes-vous éligible au Tax Shelter ?
L'exonération du précompte immobilier
Dans certaines situations, il est possible d'obtenir une exonération totale du précompte immobilier pour vos investissements dans la pierre. C'est le cas notamment lorsque :
- Vous achetez un bien en Flandre qui n'était pas habitable (local commercial, logement insalubre) et vous le transformez en habitation conforme.
- Vous faites louer votre logement en Wallonie ou à Bruxelles via une AIS (Agence Immobilière Sociale)
Pour aller plus loin : les 3 avantages fiscaux pour les investissements immobiliers
Les déductions fiscales de l'assurance-vie
Votre assurance-vie peut également vous donner droit à certaines déductions fiscales en fonction du type de contrat que vous avez souscrit :
- Branche 21 ou 23 : vous bénéficiez d'une exonération du précompte mobilier si vous ne touchez pas à l'argent de l'assurance pendant au moins 8 ans et 1 jour.
- Assurance épargne-pension : vous pouvez obtenir une réduction d'impôt allant jusqu'à 317,50 € par an maximum.
- Assurance solde restant dû : en Wallonie, vous pouvez obtenir une réduction d'impôts d'un montant maximal de 1.520,00 € + 125,00 € par enfant sous certaines conditions grâce au Chèque Habitat.
Bon à savoir :
L'assurance épargne-pension n'est pas taxée, SAUF si vous l'utilisez pour demander une réduction d'impôt. Il est donc important de peser le pour et le contre avant d'utiliser cet avantage.
Pour aller plus loin : tout savoir sur la fiscalité de l'assurance-vie
Les déductions pour les investissements des PME
Les PME qui investissent dans le développement de leur activité sont éligibles à deux types de déductions fiscales :
- La déduction pour les investissements écologiques : 8% à 42% des dépenses sont déductibles. Valable pour les investissements qui réduisent la consommation énergétique de l'entreprise.
- La déduction pour les investissements productifs : 13,5% à 25% des dépenses sont déductibles. Valable pour les investissements qui contribuent directement à l'activité de l'entreprise.
Pour aller plus loin : déductions fiscales à l'investissement pour les PME : conditions et montants
Toutes les déductions fiscales à l'investissement en bref
Voici un résumé de toutes les déductions fiscales que vous pouvez obtenir lorsque vous investissez en Belgique :
| Déduction fiscale | Montant | Conditions |
| Tax Shelter | 25% à 45% du montant investi | Investir dans une start-up ou une scale-up |
| Exonération du précompte immobilier | 100% d'exonération | Transformer un lieu non-habitable en un lieu habitable (Flandre) OU Louer le logement via une AIS (Wallonie et Bruxelles) |
| Exonération du précompte mobilier (branche 21 ou 23) | 100% d'exonération | Ne pas toucher à l'argent pendant 8 ans et 1 jours |
| Réduction d'impôt pour l'épargne-pension | Maximum 317,50 € | L'assurance sera taxée |
| Chèque Habitat | Maximum 1.520,00 € + 125,00 € par enfant | Répondre aux conditions strictes du Chèque Habitat |
| Investissements écologiques (PME) | 8% à 42% du montant investi | Investir pour réduire la consommation énergétique |
| Investissements productifs (PME) | 13,5% à 25% du montant investi | Investir dans le développement de l'activité |
Pour aller plus loin : investir en Belgique : lois et fiscalité
Attention :
Nos articles sont basés sur des recherches approfondies et sont relus par nos experts. Cependant, malgré notre vigilance, certaines informations peuvent présenter des erreurs. N'hésitez pas à prendre contact avec un conseiller financier ou un expert fiscaliste pour poser vos questions.
