Investir dans un bien immobilier peut vous donner droit à certains avantages fiscaux, comme une exonération du précompte immobilier ou une réduction de la TVA.
Découvrez les 3 déductions fiscales pour les investissements immobiliers en Belgique, les régions où elles sont proposées et les conditions pour y avoir droit.
Pour aller plus loin : les taxes sur les investissements immobiliers en Belgique
1. Exonération du précompte immobilier (Flandre)
Lorsque vous investissez dans un bien immobilier en Flandre, vous pouvez être entièrement exonéré du précompte immobilier si vous vous retrouvez dans l'une des situations suivantes :
- Vous transformez un local commercial en un lieu d'habitation (exonération pendant 5 ans)
- Vous démolissez un bâtiment insalubre et construisez une habitation aux normes (durée de l'exonération variable)
- Votre entreprise investit dans des appareils et outillages neufs (exonération totale pour ces investissements)
2. Chèque Habitat (Wallonie)
Le Chèque Habitat est une initiative destinée aux logements situés en Wallonie uniquement. Il remplace le bonus logement qui a été supprimé dans toute la Belgique.
Bon à savoir :
Le Chèque Habitat est uniquement accessible si l'habitation est votre seul bien immobilier et que vous l'utilisez en tant que résidence principale.
Montant
Le montant de la réduction d'impôt wallonne pour un achat immobilier dépend de vos revenus :
| Revenus | Montant |
| < 23.653,00 € | Maximum 1.520,00 € |
| > 23.653,00 € | Le revenu qui dépasse 23.653,00 € est multiplié par 1,275% et déduit du montant maximum |
Vous avez également droit à un montant forfaitaire de 125,00 € par enfant. Au total, l'avantage fiscal équivaut au maximum à la somme des intérêts et primes d'assurances que vous avez payés pour votre prêt immobilier durant l'année.
Bon à savoir :
L'avantage fiscal est accordé pendant toute la durée du prêt et maximum 20 ans. Il est distribué à 100% les 10 premières années et à 50% les 10 années restantes.
Conditions
Pour avoir droit au Chèque Habitat, vous devez remplir toutes les conditions suivantes :
- Occuper le logement acheté
- Avoir un crédit hypothécaire d'une durée minimale de 10 ans
- Ne pas être propriétaire d'un autre logement
- Avoir gagné moins de 91.232,00 € en 2022 (exercice d'imposition 2023)
Bon à savoir :
Si vous investissez dans un logement social, vous avez droit au Chèque Habitat, même si vous n'occupez pas vous-même l'habitation.
Procédure
Pour obtenir votre Chèque Habitat, vous devez fournir 4 attestations à l'administration fiscale lors de votre déclaration d'impôts annuelle :
- une attestation de votre organisme prêteur qui prouve la validité de votre contrat de crédit
- une attestation de paiement qui prouve les versements faits pour votre crédit durant l'année
- Une attestation de votre assureur qui prouve la validité de votre contrat
- une attestation de paiement qui prouve les versements faits pour votre assurance crédit durant l'année
3. Déductions fiscales pour les bailleurs sociaux
Si vous louez votre bien via une AIS (Agence Immobilière Sociale) en Wallonie ou à Bruxelles, vous pouvez bénéficier de plusieurs avantages fiscaux.
Exonération du précompte immobilier (Wallonie et Bruxelles)
Les bailleurs sociaux ne doivent pas payer de précompte immobilier pour leur logement mis en location via une AIS. Cet avantage s'applique à partir du 1er janvier de l'année qui suit la signature du contrat avec l'AIS.
Bon à savoir :
Les entreprises doivent payer un précompte immobilier même pour les logements sociaux. Cependant, celui-ci est réduit à 0,8% du revenu cadastral au lieu de 1,25%.
Réduction d'impôt pour les travaux de rénovation (Wallonie et Flandre)
Lorsque vous réalisez des travaux de rénovation dans une habitation louée via une AIS pendant au moins 9 ans sans interruption, vous bénéficiez d'une réduction d'impôts de 45% des dépenses liées aux travaux.
Réduction de la TVA sur les travaux (Wallonie)
Les logements qui sont confiés à une AIS pendant au moins 15 ans bénéficient d'une TVA réduite :
- 12% de TVA pour l'acquisition ou la construction d'un logement neuf
- 6% de TVA pour la démolition d'un ancien bâtiment et la reconstruction de logements neufs
Bon à savoir :
Cette réduction est valable à la fois pour les particuliers et les personnes morales.
Pour aller plus loin : investir en Belgique : lois et fiscalité
Attention :
Nos articles sont basés sur des recherches approfondies et sont relus par nos experts. Cependant, malgré notre vigilance, certaines informations peuvent présenter des erreurs. N'hésitez pas à prendre contact avec un conseiller financier ou un expert fiscaliste pour poser vos questions.
